前言

　　我们大家日常都在使用pos机，尤其是买衣服，吃火锅，都习惯刷卡。pos机带来的消费便利，也正是市场

对经济的一种促进手段。

　　今天主要分享下商户手续费这个概念，引出这个概念前，我们先大概说点别的东西。

一、卡片的分类

　　1.1、借记卡/储蓄卡

　　我们最常见的卡片，一般我们去银行办理的卡片都是借记卡，用于客户存取，消费预授权，购买理财基金

等。目前银行竞争压力大，一般办理卡片都不收卡费，也免年费。但一般销卡需要5-10元不等的手续费。这类

卡片，只要没有年费，一般注不注销都一样，因为我们即使注销了卡片，我们的客户信息是不会从银行删除的，

银行只是更改我们的账户状态而已。

　　1.2、贷记卡/公务卡/信用卡

　　四大行，地级大的商业银行等，都会发行贷记卡，用于消费预授权等，可用于存取，但取款手续费较高，

肯定高于我们平时的理财年利率，不然银行就是赔的。贷记卡是促进经济发展的十分有效的手段，有的人就

会问了，我们提前花银行的钱，按时归还，也不收取手续费，那为何银行还搞各种活动促销贷记卡。这个我

们在手续费中讲。

　　1.3、预付费卡

　　预付费卡是目前为止，利润最大的卡片手段之一，预付费卡，就是我们平时超市的购物卡，ktv的充值卡，

超市的充值卡等等，就是我们先购买不同金额的卡片，然后后续消费，不支持退钱，不记名，丢失不管等。

他的流行，主要是给领导送礼，给亲人送礼等，主要的好处是不记名，不用密码，使用便捷。那么为何要说

他利润大：

　　1、我们提前支付，可能之后一段时间才会使用，那么这个空档期的利润自然就转到了。

　　2、卡片一旦丢失，卡里面的钱，不就白白赚了。

　　3、卡片只能到指定店面消费，一旦消费一次

剩余一点钱，我们很难再来一次，久而久之就又赚了。

　　1.4、准贷记卡

　　相比于贷记卡，准贷记卡既有贷记卡功能，又有借记卡功能，是一种加强版准贷记卡，目前发行的银行还

很少，申请条件也有限制。详细点说，就是他有所有贷记卡的功能，同时，他又能和借记卡一样，同行取款免

手续费，同行也可转账等。

二、pos常见交易

　　2.1、消费

　　客户使用卡片在pos机上进行支付。实时扣取客户卡上的金额。

　　2.2、预授权

　　预授权主要用于酒店，客户不确定自己要住的天数，所以提前冻结自己的金额，等到实际结帐的时候，才

解冻并扣款，相当于客户与酒店的一种信任中介。比如，我们卡上2000块，我们先刷1000块的预授权，那么此

时卡上有两个余额，实际余额还是2000，可用余额变成1000，冻结金额1000，然后住了5天800块，那么结帐的

时候，首先会先将1000解冻，然后扣款800，剩下的200回到可用余额中。此时可用余额与实际余额相同。

三、手续费

　　一般pos机也是银行发行的，免费给商户（火锅店，衣服店），然后可以刷任何银行的卡。场景一，我们去

优衣库买衣服，在招商银行的pos上，刷了建行的借记卡。那么此时招商银行就叫—收单行  建行就叫—发卡行，

因为建行与招行不是同一家行，所以需要过银联。手续费其实就是上面这3家进行分的，手续费谁出呢？当然是

商户，因为商户在卖产品。

• 收单行收的费用，称作pos机器的铺设费。
• 发卡行收的费用，称作发卡方费。
• 银联收取的费用，称作银联网路服务费。
• 商户扣的费用    ，称作商户手续费。

　　讲到这里，大家大概明白了手续费收取的来源与原因。那么要是建行的卡，在建行的pos机上刷，那么就没

有银联网络服务费，但还要分pos铺设和发卡方，因为银行内部是按照机构划分的，铺设pos的机构，需要和发

卡的机构进行分。那么商户的手续费一般多少合适呢，商户的手续费其实是很复杂的，这里大概说下。

　　1、商户的手续费根据卡片类型（借贷）的不同，手续费也不同，贷记卡高于借记卡。

　　2、商户的手续费根据商户的不同，手续费也不同，财政大厅，税务大厅，一般手续费非常低，甚至不要，

因为这些都是权威机构，不存在洗钱的可能。因为一旦给其他商户放开手续费，他们就行用信用卡套现。

　　3、手续费的标准，除了特约商户，肯定高于信用卡提现的手续费。一般为0.3825%。也就是消费100，

扣商户3毛左右。

　　下来我们再说下，手续费怎么在会计分录体现的，比如小明在衣服店买了1000块东西，手续费3块。此时

首先会给商户记录1000块的收入，然后记录一个3块的支出。然后这3块的手续费，会在日终（一般0点），进

行分手续费。上面我们说的是T+0商户，也就是给商户实时入账。这种十分不安全，一旦商户卖了大额物件，

实时入账，然后卷钱跑路，那么客户就无法退货，所以一般银监会都会要求至少T+1给商户入账，目前一般

都是10天左右，也就是先把钱放到银行的过渡户，等到了期限，再统一给商户入账并扣除数续费。

四、结语

　　之所以要写这篇文章，是因为我们早期做过pos后台项目，因入手感觉十分枯燥，所以自己先从业务出发，

了解整个来龙去脉，才培养了对pos的兴趣，如期交付项目，什么意思呢，就是我们做任何一件事情，都需要

从兴趣入手，吃透业务，注重业务，这才是行走天下的金饭碗。